各处（室、中心）：
《市审计局2021年度改革创新工作方案》已经局长办公会议审议通过，现印发给你们，请认真抓好落实。
宿迁市审计局办公室
2021年4月15日
市审计局2021年度改革创新工作方案
根据“改革创新作表率、争先进位走在前”大讨论大调研大实践活动安排，为推动大讨论、大调研成果转化，深化审计工作改革创新，持续推进审计监督体系和监督能力现代化建设，结合2021年度审计工作总体安排，制定本工作方案。
一、指导思想和主要目标
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示精神，深入落实市委、市政府出台的《关于进一步弘扬改革创新精神谱写新时代“春到上塘”传奇的意见》，通过推进改革创新任务落实，不断完善审计制度机制，优化审计工作方式方法，提升审计质量和效率，加快审计转型升级步伐，推进审计监督体系和监督能力现代化，为建设“强富美高”新宿迁、开启全面建设社会主义现代化国家新征程发挥审计的监督、服务和保障作用。
二、重点改革创新任务
（一）构建“1+N”融合审计模式
1．改革目标。抓好项目计划统筹，以经济责任审计、财政“同级审”、政策跟踪审计和专项审计为载体，融合其他审计内容，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”。抓好审计资源统筹调配，在审计中打破部门和层级界限，实行“兵团式”审计。抓好审计实施统筹，统筹编制融合型项目工作方案，采取一个审计组、一次进点方式，加快同一审计机关不同项目的融合实施。抓好审计成果统筹，对融合型项目成果综合分析，归纳共性问题，提出宏观建议。
2．改革推进举措。研究出台《2021年度市本级审计项目审计组织方式“两统筹”工作方案》，建立重点统筹项目清单、审计工作方案清单、审计统筹事项清单；推进融合型审计项目实施，强化审计推进督查考核和工作指导；开展全市优秀统筹审计项目评选，并选送优秀项目参加全省评选。
3．成果形式。出台《2021年度市本级审计项目审计组织方式“两统筹”工作方案》，建立重点统筹项目清单、审计工作方案清单、审计统筹事项清单。
（二）建立审计发现问题“容错纠错”机制
1．改革目标。营造审计支持改革、鼓励担当、宽容失误的良好环境，使审计结论更加客观求实、精准科学，旗帜鲜明地为敢于担当、踏实做事、不谋私利的干部撑腰鼓劲，进一步保护和调动广大干部干事创业的积极性、主动性和创造性，充分发挥审计工作在推动高质量发展中的建设性作用。
2．改革推进举措。到苏州市局考察学习；组织起草我市审计发现问题容错纠错办法，并多方征求意见；提交市委审计委员会研究出台《审计发现问题容错纠错办法》。
3．成果形式。出台《审计发现问题容错纠错办法》。
（三）深化经济责任审计工作改革
1．改革目标。深入开展领导干部经济责任审计，规范经济责任审计文书样式，提高经济责任审计规范化水平。保障经济责任审计工作联席会议机制运行，推动形成监督合力，协调解决相关问题，强化审计结果运用，促进经济责任审计提质增效。
2．改革推进举措。修订经济责任审计报告文书样式，提高经济责任审计规范化水平；保障好经济责任审计工作联席会议机制运行，强化经济责任审计监督力度，协调解决相关问题，提高审计结果运用水平；做好经济责任审计跟踪保障工作。
3．成果形式。制定《2021年度经济责任审计工作方案》，印发经济责任审计报告文书样式。
（四）深化“大数据+审计”改革
1．改革目标。推进科学技术与审计业务深度融合，深入推进大数据审计应用，构建高效的大数据审计工作机制，不断提高运用信息化技术发现问题、评价判断、宏观分析的能力，实现前沿技术与审计业务的深度融合，为拓展审计监督广度和深度、实现审计全覆盖提供有力的科技支撑。
2．改革推进举措。依托“金审工程”三期建设，建设数据分析室，强化大数据审计平台支撑；建立数据采集和报送机制，加强与相关部门的沟通协调，健全行业数据采集共享长效机制，推进数据规范化、标准化；构建“数据分析+现场核查”的数字化审计方式，推广业务主审+数据主审“双主审”、审计方案+数据分析方案“双方案”、审计报告+数据分析报告“双报告”模式，开展跨部门、跨行业、跨地区、跨年度的大数据关联分析，对分析发现的问题疑点开展现场审计核查。
3．成果形式。建成审计数据分析室，出台《2021年度大数据审计工作方案》，开展市优秀大数据审计项目评选。
（五）运用大数据方法提升市级财政预算执行审计质量
1．改革目标。探索形成运用大数据方式开展预算执行审计工作的新模式，通过对财政部门预算、指标、支付、监管等数据的分析，发现财政部门在“聚财”“分财”“管财”等方面存在的问题，提出针对性的审计建议，发挥审计建设性作用，全面提升审计工作质量。
2．改革推进举措。采集财政等部门数据，清洗转换，导入数据库；开展数据分析，发现问题疑点；开展现场核查，确认问题；进行系统研究，提出建设性意见建议。
3．成果形式。出具市级财政预算执行审计报告和审计结果报告，起草《2020年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告》，制定《运用大数据审计方式开展预算执行审计操作细则》。
（六）创新部门预算执行审计全覆盖推进方法
1．改革目标。系统总结近年来运用“集中分析+分散核查”和“现场审计+书面函证”方式开展部门预算执行情况审计的经验做法，进一步创新审计项目组织方式方法，多措并举推动部门预算执行审计从数据分析全覆盖向重点审计事项全覆盖方向发展。
2．改革推进举措。对照部门预算执行审计事项，多渠道搜集各部门财务及业务数据，完成对数据的采集转换并导入数据分析平台；结合部门预算执行审计事项，全面开展数据分析工作，汇总数据分析疑点；结合部门预算执行审计的具体内容，选取部分重点单位及重点事项，开展重点审计；在组织方式上，进一步突出审计项目和组织方式“两统筹”，提升现场审计效率；进一步规范书面函证程序，对通过书面函证方式核实的问题，督促相关单位做好问题后期整改工作，提升审计项目成果。
3．成果形式。积极争创全省优秀大数据审计项目和全省优秀统筹审计项目。
（七）深化领导干部自然资源资产审计改革
1．改革目标。在县（区）自然资源资产审计能力和技术缺乏情况下，通过以审代训和集中培训等方式，加强对县（区）审计机关工作指导和技术支持，帮助基层审计机关打通乡镇自然资源资产审计“最后一公里”，全面提升我市审计人员开展自然资源资产审计的能力。
2．改革推进举措。抽调县（区）审计局的自然资源资产审计骨干，并聘请自规局和测绘院专家，与局农业农村处人员组成审计组，开展徐州市土壤污染防治专项审计调查；在土壤污染防治专项审计调查中，邀请测绘院专家给审计组授课，审计组成员坚持边审边学ArcGIS等地理信息系统运用；印发乡镇领导干部自然资源审计意见文书样式，并组织各县（区）参与土壤污染防治专项审计调查人员承担1个自然资源资产审计项目；起草全市自然资源资产审计汇总报告，上报省审计厅和市政府。
3．成果形式。参与徐州市土壤污染防治专项审计调查人员学会使用ArcGIS软件，并运用到各县（区）自然资源审计中；印发乡镇领导干部自然资源资产审计意见文书样式。
（八）深化固定资产投资领域大数据审计
1．改革目标。进一步加强与市大数据管理局等部门合作，充分借助宿迁市政务信息共享平台、宿迁市政府投资工程监管系统，采集和分析审计所需的建设项目数据，促进形成和完善政府投资领域数据资源共享机制，推动固定资产投资领域大数据审计工作深入发展。
2．改革推进举措。编制《2021年度固定资产投资大数据审计实施方案》；由电子数据审计处协助，从市大数据管理局等机构采集和整理所需的建设项目数据；着眼来自建设单位内部的数据，督促市代建办做好基础数据上传工作，从宿迁市政府投资工程监管系统等平台进行采集和整理；数据采集、整理后，使用SQL Server系统等软件进行数据分析，促进投资审计工作更好地开展。
3．成果形式。政府投资领域数据资源共享机制进一步完善，对宿迁市政务信息共享平台、宿迁市政府投资工程监管系统的建设项目数据的运用水平进一步提升。
（九）健全功能区国有企业政府审计和内部审计监督机制
1．改革目标。转变当前对功能区国有企业的政府审计大多委托中介机构开展的模式，推动功能区审计机构独立组织、常态化开展国有企业审计监督，推进功能区国有企业规范管理、提高国有资本运营效益、防范国有资产流失，助力国企转型升级、高质量发展。推动功能区国有企业健全内部审计制度，独立开展内审工作。
2．改革推进举措。开展功能区国有企业审计情况调研，掌握近年来相关审计开展情况；在功能区国有企业运营管理绩效情况专项审计调查中，将相关内外部审计监督情况作为审计关注内容；促进功能区审计机构发挥职能作用，加强对国有企业的审计监督。
3．成果形式。上报《功能区国有企业运营管理绩效情况专项调查结果报告》。
（十）在社保基金审计中创新运用大数据审计方法
1．改革目标。将大数据审计贯穿社保基金审计全过程，审计中强化大数据审计思维，积极运用“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的大数据审计方式，实现审计工作重心由现场审计向数据分析转变，有效缩短现场工作时间，提高审计效率和质量。
2．改革推进举措。编制《社保基金大数据分析方案》，集中分析全市数据，分散核查疑点线索。
3．成果形式。起草社保基金审计报告，起草上报相关审计直报信息，及时向有关部门移送问题线索。
（十一）支部组织力提升工程
1．改革目标。立足解决当前机关党建工作中存在的组织凝聚力不强、党务干部能力不足、党建责任制有待进一步明确等问题，通过一系列的改革举措，不断加大机关党建推进力度，提高支部组织力，更好推动支部工作开展，进一步提振广大党员干事创业热情。
2．改革推进举措。规范支部班子建设，高标准开展支部换届，选优配强支部班子；开展党史学习教育，组织支部书记讲党课，教育引导广大党员学党史、悟思想、办实事、开新局；对支部开展党建业务指导，进一步提升党务工作者的能力水平；建立党建工作责任制，细化支部班子分工，明确岗位责任；在外出审计组设立临时党支部，组织开展“党旗飘扬在审计一线”主题党日活动等，不断强化党建与审计业务的融合；按季度对支部组织生活开展情况进行检查，督促规范开展。
3．成果形式。取得党支部换届批复，出台党支部工作职责及支部委员职责分工文件，编发支部工作检查情况通报。
（十二）优化审计统筹管理
1．改革目标。针对审计人员专业经验和不同情况，跨专业安排审计人员担任非专业的项目主审。通过在审计过程中的不断交流、学习、摸索，突破审计人员的专业限制，拓宽审计人员的知识面，让审计人员成为多面手，并逐渐能够胜任绝大多数项目。
2．改革推进举措。在同类型审计项目上，处（室）统一审计方案、报告、档案格式，实现统一标准。
3．成果形式。推进审计方案制定、审计报告起草、审计档案等工作标准化。
（十三）县（区）审计机关开展开发区领导干部经济责任审计质量提升工程
1．改革目标。制定县（区）开发区领导干部经济责任审计工作方案，委托县（区）审计机关实施审计。加强对县（区）审计机关现场指导督查，对审计发现问题进行审核把关，提升县（区）审计机关开展开发区领导干部经济责任审计的质量。
2．改革推进举措。科学编制县（区）开发区领导干部经济责任审计工作方案，指导县（区）审计机关编制审计实施方案；对县（区）开展开发区领导干部经济责任审计进行现场督查指导；对审计结果进行审核，并出具审计结果报告。
3．成果形式。出台《县（区）开发区领导干部经济责任审计工作方案》，出具审计报告。
（十四）探索推进施工总承包建设项目审计
1．改革目标。探索与施工总承包建设项目相适应的审计监督方式方法，揭示EPC、PPP等施工总承包管理模式中现实存在的风险隐患和突出问题，提出有针对性的建议，促使政府投资资金效益和效果最大化，推动总承包管理模式更加规范有序开展。
2．改革推进举措。通过对市本级政府投资EPC项目建设情况审计调查和西南片区水环境综合整治PPP项目跟踪审计等两个项目的审计实践，学习各类施工总承包建设项目的基础知识、管理特点，查摆存在的问题，分析原因；学习、调研国内其他地方施工总承包建设项目的管理方式和针对性强的审计方法，并学习、搜集与施工总承包建设项目审计相关的理论研究文章；形成理论研究成果，在审计实践中进一步验证。
3．成果形式。形成理论研究成果。
三、保障措施
（一）加强组织领导。局领导班子成员坚持以上率下，加强对分管处（室）改革创新工作的全过程督促指导。各处（室）负责同志要亲自抓、抓到位，细化职责分工，对每项改革任务，都要制定具体措施，明确责任人和时间节点，加强组织协调，抓好进度管理，确保落实到位、取得实效。
（二）突出典型引路。各处（室）要将落实改革创新任务与落实“改革强审”行动2021年度实施方案结合起来，拿出为全省、全市审计改革创新探路的勇气和魄力，高点定位、对标超越，着力打造一批在全省乃至全国数得着、叫得响、过得硬的改革典型。
（三）加强督查考核。将改革创新任务落实情况纳入考核内容，局考核办要定期督查和通报各项改革举措完成情况。对任务落实不力、效果不好的，通过运用“第一种形态”等方式严肃问责处理。